Cum de a organiza activitatea în timp pentru a primi documente de la contractori și nu recalcula taxele
Pe ce va salva: Nu trebuie să conta de fiecare dată impozitul pe venit sau TVA datorită faptului că contrapărțile au reținut un primar sau factură.
Tu, ca un contabil, este important să primească timp de la contrapărți documente primare și facturi. La urma urmei, în cazul în care hârtia au fost primite cu întârziere în trimestrul următor, și numai atunci va fi în măsură să ia în considerare costurile și pretinde o deducere a TVA-ului. Aceasta este mai târziu decât ar putea fi, veți obține documente de la contractori la timp.
Mai mult decât atât, apar dificultăți atunci când documentele sunt întârzie furnizorii dumneavoastră. Și în cazul în care cumpărătorii nu se întorc pentru o lungă perioadă de timp instanțele de primar. In acest articol vom da sfaturi practice cu privire la modul de a acționa în cazul în care partenerii sunt întârziate în mod constant de hârtie. Alegeți acele sfaturi care sunt potrivite pentru tine.
Cum se calculeaza impozitele, în cazul în care documentele de la furnizori sau cumpărători vin foarte târziu
vânzător Documente deținute
cumpărător Documente deținute
Dacă aveți un plic cu o ștampilă, care va confirma că documentele au venit mai târziu, apoi să ia deducerea TVA-ului de intrare la data primirii efective a facturii. Aceste dovezi nu este? Apoi, reziduul trebuie prezentate în perioada anterioară. Pentru a face acest lucru, să facă o foaie suplimentară pentru achiziții de carte în trimestrul precedent și post utochnenku
În orice caz, trebuie să perceapă TVA la data la care ați făcut factura. Dacă nu a făcut imediat, de umplere este acum o foaie suplimentară de carte de vânzări în perioada precedentă. Și, de asemenea, să plătească arieratele și penalități și se aplică inspecției unei declarații revizuite
Factură, act sau alt document original
Impozitul pe profit sub-
Recunoaste costurile pot fi în perioada curentă, iar apoi se va face fără utochnenki. Dar când este vorba de bunuri, puteți scrie pe costul, numai dacă ați implementat deja aceste produse asupra clienților. Ați luat deja mărfurile pe contul și scrie pe costul lor în cheltuieli ca un livrări nefacturată? Apoi, trebuie să calculezi costul. Înainte că arieratele cu plată și penalități, dacă este necesar, post-utochnenku
Să ia în considerare veniturile ar trebui să fie în aceeași zi, care este datat cu celule primare. Dacă nu ați făcut imediat, necesitatea de a plăti arierate, penalități și să prezinte o declarație revizuită
Ce faci cel mai des, în cazul în care contrapărțile păstrează documentele?
Sfat One: montați-l în contract, va comunica cu documentele de contrapartidă
Să presupunem că aveți o contraparte cu care ați lucrat, dar documentele de la el de multe ori ajunge cu intirziere. O altă situație: sunteți doar de gând să încheie un acord cu un partener pe termen lung si se asteapta ca vei impartasi de multe ori cu el documentele.
De exemplu, contrapartea este cu tine în același oraș. Apoi stabilit că partenerul va trebui să treacă documente de curierat și indică în ce perioadă de timp. Sau, poate, vă va trimite pentru lucrări de reprezentantul său. În acest caz, de asemenea, nu uita de timp.
Și în cazul în care partenerul este în alt oraș? Lista condiția în contract că părțile vor face schimb de documente prin poșta expres. Si pentru ca serviciile sale sunt mai scumpe decât poștă, vă rugăm să specificați în contract, pe seama cui va fi trimis documentele.
Desigur, acest lucru este posibil numai în cazul în care partenerul de acord să se înregistreze o astfel de condiție în contract. Asta este, atunci când ambele părți doresc acordul pentru a stabili ordinea în document.
Un alt sfat pentru atunci când sunteți cu contrapartea să facă schimb de cantități mari de documente. În contractul este util să se stabilească condiția că, la sfârșitul lunii părțile trimit reciproc o listă a primit și a trimis spre semnare la documente.
Deci, puteți verifica ce documente sunt trimise de la un partener, încă nu ați primit. Exemplu de acord paragraful privind schimbul de documente pe care le-am dat mai jos.
El împărtășește experiența sa: Olesya Kachan - Ch. contabil al "Business Alliance":
- Tratatul prevede: copii ale documentelor sunt adevărate, încă originale.
Sfat doi: Adresați-vă cumpărători copii scanate ale documentelor
Iată un alt sfat pentru cazul, în cazul în care cumpărătorii dvs. (clienți) nu au fost încă returnate unele copii ale facturilor și acte. Pentru a începe, contactați-și afla motivul. Poate că cumpărătorul nu a semnat fapta sau conosamentul. De exemplu, datorită faptului că mărfurile sunt în tranzit. Sau director al unui partener nu a putut pune o semnătură pe actul.
În această situație, întrebați conturile clienților să vă contacteze imediat ce documentele sunt gata. Și să le cereți să vă trimită o copie scanată a documentelor semnate. Acest lucru vă va ajuta să vă asigurați că cumpărătorul a fost de acord cu datele din organizația primară.
Aceasta explică de ce este important pentru a obține originalele semnate ale propriilor documente.
Pentru a încărca, de asemenea, TVA-ul trebuie imediat după ce setați factura cumpărătorului. La urma urmei, baza de impozitare se stabilește la data expedierii mărfurilor sau transferul de muncă și servicii. Acest lucru este menționat în mod clar în articolul 167 din Codul fiscal. Asta este, și aici, se pare, nu așteptați neapărat pentru copiile semnate de contraparte.
Recunoscut pe baza costurilor de exemplare numai riscante.
Există un alt motiv pentru care un primar încă în picioare cererea din partea clienților. Poate că, contrapartidele nu au fost de acord cu rezultatele lucrărilor, serviciilor sau a refuzat ce unele bunuri. Acest lucru înseamnă că veniturile și baza de impozitare pentru TVA pe care se poate schimba. Știi că a primit doar un client primar. Și dacă ați reflectat deja operațiunea fără a aștepta semnarea celui de al doilea partid, trebuie să ajusteze veniturile și valoarea TVA-ului.
Dar, rețineți: în situația inversă, în cazul în care documentele sunt întârzierea furnizor, recunoscute pe baza costurilor doar copii scanate riscante. Autoritățile fiscale nu pot pur și simplu admite astfel de probe fără semnături de viață. În orice caz, aveți la îndemână trebuie să fie originale documentele sursă de la vânzător.
El împărtășește experiența sa: Valentine Ivoilova - Ch. Contabil „Consultant“ SRL:
- Cele mai multe documente cu întârziere prestatori de servicii. În cazul în care originalele sunt întârziate, atunci vom împărtăși copii cu omologii lor prin e-mail sau fax. Și apoi, desigur, ne așteptăm de la partenerii originale.
Întrebări frecvente despre practicile de documente
Scrisoare de trăsură, care a semnat un cumpărător, a fost pierdut în e-mail. Am recunoscut pe baza costurilor de copiere scanate. Sunt inspectorii de a solicita originalul?
Da, autoritățile fiscale pot solicita documentele originale. Baza de aici â € „paragraful 2 al articolului 93 din Codul fiscal.
Fie că este vorba de contract cu furnizorul prescrie sancțiuni în cazul în cazul în care încalcă termenii transferului de documente?
Desigur, poți. Dar numai dacă împotriva ei nu se va opune la contraparte dumneavoastră. Cu alte cuvinte, în cazul în care cele două părți la contractul în cauză pentru a restabili ordinea ideală în document.
Am primit de la furnizor factura cu întârziere. Pot lua o deducere a TVA-ului în perioada curentă pe baza faptului că avem o intrare în jurnal a documentelor de intrare?
Putem fi amendat în conformitate cu articolul 120 din absența kodeksaRumyniyaza Brut primar, dacă nu subestimeze impozite?
Da, dacă nu aveți un primar, auditorii că o încălcare a articolului 120. Nu contează consideră, nu aveți restanțe sau nu. Doar în cazul unei cantități de deficit amenzii va fi mai mare.
Sfat Trei: trimite o scrisoare directorului partenerului contractual cu obligația de a furniza documente originale
Discutați cu conturile de contrapartidă nu produce întotdeauna rezultate. În cazul în care documentele sunt încă acolo, are sens să scrie o scrisoare directorului partenerului (eșantionul ne-am dat mai jos).
Scrisoarea va trebui să furnizeze documente în viitorul apropiat. Și explică contrapartidă decât riscul de compania dvs. din cauza faptului că deține documente.
Această scrisoare va ajuta în cazul în cazul în care ați reflectat operațiunea bazată pe copiile scanate, să vină pentru inspecție de către inspectorii fiscali. Numai atunci trebuie să se grăbească, și, dacă este posibil, pentru a trimite scrisoarea direct în format electronic sau prin fax.
Dar, înainte de a trimite directorul partenerilor, efectua de formare. Explică-i șeful, ce vrei originalele care apar riscuri fiscale pentru compania dvs. fără documente de contrapartidă.
El împărtășește experiența sa: Marina Artyushenkova - Ch. contabil de „Biroul de presă“:
- Problema privind documentele, care întârzie contrapartidele, este foarte important pentru mine! Practic, le-am scrie o scrisoare sau un apel. L-am convins pe director să mă ajute - el, de asemenea, scrie și apeluri.
Sfat Patru: completează documentul de schimb Vanzator
Aceasta se întâmplă în cazul în care vânzătorul la documentele nu așteptați mai ușor printr-o umplere primară și factura în loc. Și apoi doar să-i dea documentele să semneze.
parte importantă
puteți completa un document pentru vânzător și să-l semneze, în cazuri excepționale.
Este clar că, pentru a beneficia de acest sfat ar trebui să fie o ultimă soluție. Și atunci când este vorba de două sau trei documente, mai degrabă decât un volum mare de valori mobiliare. Completați documentele primare și facturi în loc de contrapartidă în mod regulat, desigur, tu nu te.